Ngày 31/8, Cơ quan Cảnh sát điều tra Bộ Công an vừa hoàn tất kết luận điều tra vụ án Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng; In, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước xảy ra tại Công ty TNHH Thành An Hà Nội, Công ty TNHH thiết bị y tế Danh, Công ty TNHH thiết bị y tế Tràng Thi và các đơn vị liên quan...
Ảnh minh họa.
6 bị can bị đề nghị truy tố tội Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng, trong đó 4 bị cáo thuộc Công ty Thành An Hà Nội gồm: Nguyễn Đăng Thuyết (SN 1970, Tổng giám đốc, đang bỏ trốn), Nguyễn Nhật Linh (SN 1986, phó Tổng giám đốc, vợ Thuyết), Đỗ Thị Hoa (SN 1974, kế toán trưởng), Nguyễn Thị Hòa (SN 1978, giám sát kế toán thuế, đang bỏ trốn).
Hai bị cáo thuộc Công ty TNHH thiết bị y tế Danh gồm Nguyễn Quý Khái (SN 1983, giám đốc), Bùi Thị Mai Hương (SN 1982, kế toán trưởng).
Ngoài ra, 32 bị can bị đề nghị truy tố tội In, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước.
Theo kết luận, Nguyễn Đăng Thuyết thành lập Công ty Thành An, Công ty Danh, Công ty Tràng Thi và trực tiếp điều hành, chỉ đạo kế toán lập 2 hệ thống sổ kế toán tài chính để theo dõi số liệu thực tế và số liệu đã ghi tăng chi phí đầu vào để kê khai, báo cáo thuế. Mục đích nhằm che giấu lợi nhuận, giảm tiền thuế phải nộp để hưởng lợi bất chính.
Dữ liệu điều tra thể hiện, từ năm 2017-2022, Thuyết chỉ đạo kế toán mua hóa đơn khống của 110 công ty/hộ kinh doanh cá thể.
Theo đó, vợ chồng Thuyết chỉ đạo Nguyễn Quý Khái, Đỗ Thị Hoa, Bùi Thị Mai Hương, Nguyễn Thị Hòa lập, sử dụng 2 hệ thống sổ kế toán trên phần mềm FAST để hạch toán, kê khai, báo cáo thuế và theo dõi kết quả hoạt động kinh doanh của 3 công ty.
Hệ thống sổ kế toán NỘI BỘ ghi nhận toàn bộ số liệu thực thu, thực chi, kết quả kinh doanh thực tế, số liệu chi không có chứng từ hợp pháp) và hệ thống sổ kế toán tài chính THUẾ khai man số liệu để lập báo cáo tài chính, báo cáo thuế.
Để kiểm soát dòng tiền thu/chi, Thuyết yêu cầu đại diện các công ty ủy quyền cho mình được ký chủ tài khoản trên các chứng từ ngân hàng của 3 công ty. Sau đó Thuyết giao cho vợ là Nguyễn Nhật Linh ký chủ tài khoản.
Còn Đỗ Thị Hoa, kế toán trưởng thực hiện kiểm soát toàn bộ hoạt động thu chi thực tế, kê khai thuế của 3 công ty; Nguyễn Thị Hòa lập kế hoạch dự tính số tiền thuế thuế phải nộp trong năm để báo cáo Hoa và Thuyết duyệt; Bùi Thị Mai Hương thực hiện nhập số liệu kinh doanh được Thuyết, Hoa và Hòa duyệt để kê khai báo cáo cơ quan thuế, tổng hợp, lập báo cáo tài chính của 3 công ty.
Thuyết giao cho Hương và Hòa quản lý chữ ký số (Token) để làm báo cáo thuế và xuất hóa đơn điện tử.
Theo chỉ đạo của Thuyết, Hòa và Hương duy trì việc mua hóa đơn khống của các công ty/hộ kinh doanh cá thể.
Cơ quan điều tra xác định, từ năm 2017-2022, Hòa, Hương giúp Thuyết mua 19.167 hóa đơn khống (mặt hàng là danh mục vật tư y tế) của 110 công ty/hộ kinh doanh với tổng giá trị tiền hàng trước thuế là hơn 3.689 tỷ đồng, thuế VAT là hơn 75 tỷ đồng; tổng số tiền hàng sau thuế là hơn 3.765 tỷ đồng, tổng chi phí mua hóa đơn là hơn 257 tỷ đồng.
Hòa và Hương hạch toán 19.167 hóa đơn khống vào phần mềm kế toán thuế nhằm tăng chi phí, giảm thuế phải nộp. Phần chi phí mua hóa đơn khống, các phần thực thu, thực chi khác được theo dõi trên sổ kế toán nội bộ.
Theo kết luận, hành vi sử dụng hóa đơn khống để kê khai khấu trừ thuế giá trị gia tăng gây thiệt hại cho Nhà nước hơn 62,3 tỷ đồng tiền thuế giá trị gia tăng. Còn hành vi sử dụng hóa đơn khống để hạch toán kế toán khi làm báo cáo tài chính, hạch toán chi phí xác định số thuế phải nộp gây thiệt hại cho nhà nước hơn 680 tỷ đồng tiền thuế thu nhập doanh nghiệp.
Tổng cộng Nhà nước thiệt hại ngân sách hơn 743 tỷ đồng tiền thuế.
Tháng 8/2024, các công ty trên có đơn đề nghị cơ quan điều tra xem xét cho dùng toàn bộ số tiền trong tài khoản để khắc phục hậu quả cho các bị can trong vụ án, tổng cộng hơn 61 tỷ đồng và 207.579,03 USD.
Cơ quan điều tra ghi nhận bị can Nguyễn Nhật Linh, Đỗ Thị Hoa, Bùi Thị Mai Hương, Nguyễn Quý Khái đã tích cực hợp tác, thành khẩn khai báo, ăn năn hối cải, gia đình có công với cách mạng…
Kết luận điều tra cũng thể hiện với vai trò giám sát kế toán 3 công ty, Hòa lập 2 hệ thống sổ kế toán theo chỉ đạo của Thuyết nhằm bỏ ngoài sổ tài sản, nguồn vốn, kinh phí của 3 công ty, che giấu lợi nhuận thực, hưởng lợi bất chính hơn 15 tỷ đồng.
Hiện bị can Hòa đang bỏ trốn, chưa ghi được lời khai. Tuy nhiên, kết quả điều tra thu thập được, lời khai của các bị can và các cá nhân liên quan có đủ cơ sở xác định Hòa và Hương giúp sức tích cực cho Thuyết khai man số liệu kế toán nhằm giảm thuế phải nộp, liên đới gây thiệt hại cho nhà nước hơn 743 tỷ đồng.
Đại tướng Lương Tam Quang, Bộ trưởng Bộ Công an cho biết dự thảo Bộ luật Hình sự (sửa đổi) đã mở rộng thêm 24 tội danh phải chịu trách nhiệm hình sự của pháp nhân thương mại, tập trung vào các nhóm tội về lừa đảo, môi trường, dữ liệu cá nhân, bảo hiểm và hóa đơn chứng từ...
Hướng dẫn mới của Bộ Nội vụ nhấn mạnh yêu cầu các đơn vị tập trung rà soát thực chất để đề xuất điều chỉnh, tích hợp hoặc loại bỏ vị trí việc làm không còn phù hợp. Chỉ bổ sung vị trí việc làm mới khi thực sự phát sinh nhiệm vụ, bảo đảm đúng thẩm quyền...
Dự báo từ chiều tối 27/10 đến hết ngày 29/10/2026, khu vực từ Hà Tĩnh đến Đà Nẵng có mưa vừa, mưa to đến rất to, cục bộ trên 250 mm. Ban Chỉ đạo Phòng thủ dân sự quốc gia yêu cầu các địa phương chủ động triển khai biện pháp ứng phó, bảo đảm an toàn tính mạng và tài sản của người dân...
Các thủ tục được thiết kế theo hướng tăng cường sử dụng dữ liệu từ cơ sở dữ liệu quốc gia về dân cư, cơ sở dữ liệu quốc gia về bảo hiểm, dữ liệu cư trú, hộ tịch điện tử, khám bệnh chữa bệnh và các cơ sở dữ liệu chuyên ngành liên quan...
Trong vụ án này, Viện kiểm sát xác định bị cáo Phó Đức Nam giữ vai trò chủ mưu, chịu trách nhiệm với 919 vụ với số tiền chiếm đoạt là hơn 1.559 tỷ đồng. Phiên tòa dự kiến kéo dài trong 15 ngày...
Theo nhận định của các chuyên gia, so với môi trường đầu tư cách đây vài năm thì thời điểm hiện tại nhà đầu tư cần chuyển hướng nhìn vào khả năng thanh khoản, khả năng đáp ứng nhu cầu thực... để dự án trở thành hàng hóa có khả năng thanh khoản. Nếu không sẽ dễ rơi vào tình cảnh tồn kho như số liệu Bộ Xây dựng vừa công bố mới đây.
Với thông điệp “Cà phê Hòa bình - Make coffee not war”, chuỗi hoạt động “Theo dấu chân 100 năm Cà phê Khe Sanh” kết nối những giá trị lịch sử, văn hóa và nông nghiệp. Đây cũng là dịp để Quảng Trị phát huy tiềm năng du lịch nông nghiệp, đưa câu chuyện cà phê trở thành điểm nhấn trong hành trình khám phá miền Tây của tỉnh.
Kỳ họp thứ 2, Quốc hội khoá XVI dự kiến kéo dài 28 ngày bắt đầu từ 17/10/2026. Kỳ họp với khối lượng công việc lớn, dự kiến xem xét, thông qua 43 luật, nghị quyết quy phạm pháp luật và quyết định...
Yêu cầu cốt lõi mà Nghị quyết 20 đặt ra là phải biến nước ta từ một quốc gia có biển thành một quốc gia biển mạnh, với kinh tế biển phát triển hiện đại, có năng lực cạnh tranh cao, đồng thời giữ vững...
Nhìn lại di sản và thành tựu của Thời báo Kinh tế Việt Nam - Tạp chí Kinh tế Việt Nam trong 35 năm qua, giá trị lớn nhất không chỉ đo bằng lượng thông tin phục vụ bạn đọc hàng ngày, hàng giờ, cũng...
Interactive là một sản phẩm báo chí mới của VnEconomy vừa được ra mắt bạn đọc từ đầu tháng 3/2023 đã gây ấn tượng mạnh với độc giả bởi sự mới lạ, độc đáo. Đây cũng là sản phẩm độc quyền chỉ có trên...
